4、16、39

千一豬管飽，萬(wàn)三狗見雞，萬(wàn)五贏家運(yùn)產(chǎn)茶，借款萬(wàn)分之0.5

9、31、52、67、68、69、70、72、74、75

1.非機(jī)動(dòng)駁船按相同凈噸位船舶稅率的50%計(jì)征稅款

2.應(yīng)稅房產(chǎn)因大修連續(xù)停用半年以上的，在大修期間免征房產(chǎn)稅

3.載貨汽車按整備質(zhì)量每噸為計(jì)稅依據(jù)

4.掛車按照貨車稅額的50%計(jì)算繳納車船稅

5.借款合同印花稅率萬(wàn)五，技術(shù)合同印花稅率萬(wàn)三

6.國(guó)際反避稅合同主要內(nèi)容：稅收情報(bào)交換

7.免征車船稅的新能源船舶主推進(jìn)動(dòng)力裝置為純天然氣fa?dong?ji

8.契稅的計(jì)稅依據(jù)不含增值稅的成交價(jià)格

?

?

4、14、21、22、27、29、42、44

?

54

6、7、10、11、12、15、21、22、23、27、35、36、40、42、47、48、49? 、50、52、55、56、59

?

第10題：20+2.6-3.25+5.65=25

4、2021.12.31計(jì)稅基礎(chǔ)180萬(wàn)元

賬面價(jià)值180萬(wàn)元

2022.12.31計(jì)稅基礎(chǔ)=180-36=144萬(wàn)元

賬面價(jià)值=180-（180-30）*5/15=130萬(wàn)元

可抵扣暫時(shí)性差異=144-130=14萬(wàn)元

?

13,固定資產(chǎn)未實(shí)現(xiàn)內(nèi)部交易損益抵消=300-100-240-40/5*0.5=36

14、借：營(yíng)業(yè)收入? ?500*0.8=400

? ? ? ? ? ?貸：營(yíng)業(yè)成本? ?400*0.8=320

? ? ? ? ? ? ? ? ? 存貨? ? 80

長(zhǎng)股投

楊珍珍1+1=2 36登

1.追加的商品和未履行的合并確認(rèn)收入

2.所得稅費(fèi)用=

‘F;KL;D;F;DFJF;DJ_φ_(．．) 寫作業(yè)