第一節:營運資金管理?
1.管理策略??
緊縮型VS寬松型-周轉率高低-持有成本與短缺成本? -和最低
2.流動資產分類：永久性VS波動性
資金來源：長期-權益和負債
? ? ? ? ? ? ? ? ?流動負債-臨時性短期負債，自發性臨時負債
3.融資策略-匹配：長期融資對永久性流動資產和非流動資產。
第二節：現金管理
1.現金持有量的確定
成本模式，存貨模式，隨機模式
2.現金周轉期?
提升存貨周轉率，快收延付
第三節：應收賬款管理
1.成本：利息（機會成本），管理，壞賬
2.現金折扣，應收賬款周轉天數VS賬齡分析表VS應收賬款賬戶余額模式VSABC分析法
3.應收賬款的保理
第四節：存貨管理
1.購置成本（對最優經濟訂貨量沒有影響）
儲存成本
缺貨成本（一般沒有）
2.最優存貨量
經濟訂貨模型（變動訂貨成本&變動儲存成本）
3.再訂貨點
4.保險儲備
缺貨成本=缺貨數量x發生概率x年訂貨次數x單位缺貨成本
保險儲備從0開始一個個實驗-間隔為表中間隔
當缺貨成本+儲存成本最低（拐點）時最佳
5.控制系統-ABC系統&JIT系統
第五節：流動負債管理
1.信用條件
2.成本
收款法-貼現法-加息法
3.短期融資券
4.商業信用
重點：現金折扣要不要使用？
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