這個(gè)清晰

還可以

1、國(guó)家稅務(wù)總局2014年第63號(hào)文件要看看。申報(bào)表41張。黃色是一級(jí)附表，藍(lán)色是二級(jí)附表，紅色是三級(jí)附表。

一級(jí)：收入、成本、費(fèi)用 表

? ? ? 彌補(bǔ)虧損明細(xì)表

? ? ?境外所得抵免表

? ? ?匯總納稅企業(yè)分?jǐn)偙?/p>

? ? ?納稅調(diào)整表、

? ? ?免稅減計(jì)收入及加計(jì)扣、所得減免、抵扣應(yīng)納稅所得、減免所得稅、稅額抵免 ? ? ? ? ? ? ? ? 最后這五項(xiàng)為優(yōu)惠附表

基礎(chǔ)信息表是新增加的表單，“正常 申報(bào)、更正申報(bào)、補(bǔ)充申報(bào)”的概念理解。4月以內(nèi)的為更正申報(bào)，申報(bào)完了后發(fā)現(xiàn)有誤進(jìn)行修改的是補(bǔ)充申報(bào)，兩者區(qū)別主要是看是否在申報(bào)期內(nèi)。

國(guó)家統(tǒng)計(jì)局分配的標(biāo)準(zhǔn) 填報(bào)103所屬行業(yè)明細(xì)代碼

從業(yè)人數(shù)：全年納稅企業(yè)平均人數(shù)

?

學(xué)習(xí)筆記

適用于減免所得稅納稅人的填報(bào)

本表適用于發(fā)生企業(yè)重組納稅調(diào)整項(xiàng)目的納稅人，在企業(yè)重組日所屬納稅年度分析填報(bào)。

本表數(shù)據(jù)欄設(shè)置“一般性稅務(wù)處理”、“特殊性稅務(wù)處理”兩大欄次，納稅人應(yīng)根據(jù)企業(yè)重組所適用的稅務(wù)處理辦法，分別按照企業(yè)重組類型進(jìn)行累計(jì)填報(bào)。

?

專項(xiàng)用途財(cái)政性資金納稅調(diào)整明細(xì)表

?

取得年度

財(cái)政性資金

其中：符合不征稅收入條件的財(cái)政性資金

以前年度支出情況

本年支出情況

本年結(jié)余情況

持有收益

處置收益

視同銷售和房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)特定業(yè)務(wù)納稅調(diào)整明細(xì)表 填表說明

調(diào)整1 ：按權(quán)益法核算的長(zhǎng)期股權(quán)投資對(duì)初始投資成本調(diào)整確認(rèn)收益

權(quán)益法長(zhǎng)期股權(quán)投資-付300萬買了對(duì)方公允400萬的股權(quán) 借：長(zhǎng)期股權(quán)投資 400

? ? ? ?貸：銀行付款1002 ?300

? ? ? ? ? 營(yíng)業(yè)外收入6301 ?100

調(diào)整2：交易性金融資產(chǎn)初始投資調(diào)整

-以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)金融當(dāng)前損益----交易費(fèi)用進(jìn)損益

其它類別金融資產(chǎn)及負(fù)債---------進(jìn)初始成本

調(diào)整3；公允價(jià)值變動(dòng)凈損益

調(diào)整4：不征稅收入 不征稅收入用于支出所形成的費(fèi)用

調(diào)整5：銷售折讓和退回 ?業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出（限額 營(yíng)業(yè)收入5%?

6.利息支出

7.與收入無關(guān)其他收入

8財(cái)務(wù)費(fèi)用

9 傭金手續(xù)費(fèi)支出

10 安全生產(chǎn)費(fèi) ?計(jì)入成本 損益 同時(shí)計(jì)提

稅法上只有發(fā)生時(shí)才計(jì)算

11境外所得分?jǐn)傊С?/p>

12 資產(chǎn)減值準(zhǔn)備金

1. ?
   

• 一般企業(yè)收入明細(xì)表
• ??（營(yíng)業(yè)收入-主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 其他業(yè)務(wù)收入-營(yíng)業(yè)外收入）

主表四個(gè)部分

利潤(rùn)總額

應(yīng)納稅所得額

應(yīng)納稅額

資料

共38行

?

中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表 A類 2014版 ?適用于查賬征收企業(yè) 自2015.1.1.施行

新申報(bào)表構(gòu)成——41張申報(bào)表

股權(quán)激勵(lì) ?職工教育經(jīng)費(fèi) 按比例2.5%扣除?