任務8：社會資本方

? ? ? ? ? ?項目公司

印花稅、增值稅、企業(yè)所得稅、耕地占用稅

鳥巢35億-北京市政府-社會資本方SPV公司

英國最早提出PPP概念

我國一個PPP項目-廣西來賓B電廠項目

河北固安工業(yè)園區(qū)固安縣政府-華夏幸福50

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項目建議書---項目立項

編制規(guī)劃方案

編制可行性報告

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這位老師講的真好，特別是長期股權(quán)投資非常值得一聽。

PPP、二十世紀八十年代開始，英國率先提出pfi計劃，2012年升級pf2計劃，二十世紀九十年代

ppp形成

ppp概念Public-Private-Partnership公共部門與私人企業(yè)合作模式

政府企業(yè)組成合作的關(guān)系，提供高效的服務（政企合作、公私合作）

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1伙伴關(guān)系共同承擔利益和風險

英國2012年提出PPP概念；中國處于發(fā)展階段：第一階段

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PPP項目前期管理——項目前期準備

課程講義

課程主要內(nèi)容介紹：

在整個項目周期中，前期準備階段是決定投資項目經(jīng)濟效果的關(guān)鍵階段，是投資者研究和控制的重點。PPP項目的前期準備包括項目識別和項目準備，項目可以由政府發(fā)起也可以由社會資本發(fā)起，但是在實踐中以政府發(fā)起為主［ ]。項目前期準備工作包括編寫項目建議書、規(guī)劃方案、方案設計、可行性研究報告、專項評價報告，進行拆遷安置、PPP咨詢、編制財政承受能力論證報告、勘察、設計等。

課程目錄

一、項目準備工作流程..................................................................................................... 1

二、前期工作的成果和知識產(chǎn)權(quán)歸屬................................................................................ 3

三、前期工作違約及處理................................................................................................. 3

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課程主要內(nèi)容

一、項目準備工作流程

首先要編制項目建議書，項目建議書通過審批之后編制項目規(guī)劃和方案設計，在這些資料的基礎(chǔ)上編制可行性研究報告，可行性研究報告通過審批之后，編制專項評價報告，在專項評價報告通過相關(guān)部門批準之后可以進行拆遷、PPP咨詢、編制財政承受能力論證報告、勘察、設計等工作，項目的前期準備階段結(jié)束，可以進入采購階段。

（一）編制項目建議書

項目建議書，又稱項目立項申請書或立項申請報告，由項目籌建單位或項目法人從宏觀上論述項目設立的必要性和可能性，把項目投資的設想變?yōu)楦怕缘耐顿Y建議，是對擬建項目提出的框架性的總體設想。

項目建議書是項目初始階段基本情況的匯總，是國家選擇和審批項目的依據(jù)，也是制作可行性研究報告的依據(jù)。它是政府投資項目立項前必須有的前期工作，項目建議書經(jīng)批準之后是為項目立項。

（二）編制規(guī)劃方案

規(guī)劃方案是指對項目進行較具體的規(guī)劃或總體設計，綜合考慮政治、經(jīng)濟、歷史、文化、民俗、地理、氣候、交通等多項因素，完善設計方案。

（三）編制方案設計

方案設計主要是從分析需求出發(fā)，確定實現(xiàn)產(chǎn)品功能和性能所需要的總體對象，實現(xiàn)產(chǎn)品的功能與性能到技術(shù)系統(tǒng)的映像，并對技術(shù)系統(tǒng)進行初步的評價和優(yōu)化。

（四）編寫可行性研究報告

可行性研究具有預見性、公正性、可靠性、科學性的特點。可行性研究報告主要是通過對項目的主要內(nèi)容和配套條件，如市場需求、資源供應、建設規(guī)模、環(huán)境影響、資金籌措、盈利能力等，從技術(shù)、經(jīng)濟、工程等方面進行調(diào)查研究和分析比較，并對項目建成以后可能取得的財務、經(jīng)濟效益及社會影響進行預測，從而提出該項目是否值得投資和如何進行建設的咨詢意見，為項目決策提供依據(jù)的一種綜合性分析方法。

（五）編寫專項評價報告

專項評價報告包括環(huán)境影響評價報告、安全評價報告、節(jié)能評估報告、交通影響評價報告等，專項評價報告對項目的影響進行具體的分析，并提出改進措施。專項評價報告是由項目發(fā)起方委托專業(yè)機構(gòu)進行編制后報政府相關(guān)部門進行審核。

（六）開展PPP咨詢

PPP項目需要項目發(fā)起方或者委托專業(yè)的PPP咨詢機構(gòu)編寫物有所值評價報告、實施方案。物有所值評價是判斷是否采用PPP模式代替政府傳統(tǒng)投資運營方式提供公共服務的一種評價方法，物有所值評價結(jié)論分為“通過”和“未通過”。“通過”的項目，可由政府同級財政部門進行財政承受能力論證；“未通過”的項目，可在調(diào)整后重新評價，仍未通過的不宜采用PPP模式。

（七）編制財政承受能力論證報告

財政承受能力論證是指識別、測算PPP項目的各項財政支出責任，科學評估項目實施對當前及今后年度財政支出的影響，為PPP項目財政管理提供依據(jù)。為確保財政中長期可持續(xù)性，財政部門應按照項目全生命周期內(nèi)的財政支出、政府債務等因素，對部分政府付費或政府補貼的項目，開展財政承受能力論證。

在項目物有所值評價報告和實施方案通過政府審核之后，項目同級財政部門依據(jù)項目實施方案和物有所值評價報告組織編制財政承受能力論證報告，統(tǒng)籌本級全部已實施和擬實施PPP項目的各年度支出責任，并綜合考慮行業(yè)均衡性和PPP項目開發(fā)計劃后，出具財政承受能力論證報告審核意見。財政承受能力論證的結(jié)論分為“通過論證”和“未通過論證”。“通過論證”的項目，各級財政部門應當在編制年度預算和中期財政規(guī)劃時，將項目財政支出責任納入預算統(tǒng)籌安排；“未通過論證”的項目，則不宜采用PPP模式。

（八）組織勘察

勘察，是指按照建設工程的要求，查明、分析、評價建設場地的地質(zhì)、地理環(huán)境特征和巖土工程條件并提出合理建議，編制建設工程勘察文件的活動。

（九）拆遷?

拆遷是指取得拆遷許可的單位，按照城市建設規(guī)劃要求和政府所批準的用地文件，依法拆除建設用地范圍內(nèi)的房屋和附屬物，將該范圍內(nèi)的單位和居民重新安置，并對其所受損失予以補償?shù)姆尚袨椤?/p>

（十）設計

可行性研究報告審批通過后可以進行設計工作，設計分為初步設計和施工圖設計。初步設計是根據(jù)批準的可行性研究報告而編制的初步設計文件，施工圖設計是根據(jù)已批準的初步設計或設計方案而編制的可供進行施工和安裝的設計文件。

二、前期工作的成果和知識產(chǎn)權(quán)歸屬

在實踐中，編制項目可行性研究報告，完成PPP咨詢，財政承受能力報告通過審核之后，項目就可以進行招標程序，因此項目前期的工作可以由政府或社會資本方完成，也可以由政府和社會資本方合作完成。因此項目前期成果文件的歸屬分為三種情況：

1.項目的前期工作全部由政府完成，則成果文件歸政府所有。

2.項目的前期工作全部由社會資本方完成，則成果文件歸社會資本方所有。

3.項目的前期工作由政府和社會資本方共同完成，按照具體完成的工作內(nèi)容，成果文件分別由政府和社會資本方所有。

三、前期工作違約及處理

在實踐中，項目的前期工作可由政府方或社會資本方完成，也可以是政府和社會資本方共同完成，所以在這個過程中可能會存在違約的情況，具體有以下3種情況：

1.如果項目由政府方發(fā)起，項目的前期工作全部由政府方完成后進行項目招標，則不存在違約。

2.如果項目由政府方發(fā)起，政府方在選定社會資本之后共同完成項目的前期工作，例如政府負責項目的拆遷工作，社會資本方負責項目的勘察、設計等工作。在這個過程中如果政府或社會資本方出現(xiàn)違約，雙方首先可以進行協(xié)商，協(xié)商沒有達成一致，則合同作廢，違約方承擔賠償責任。

3.如果社會資本方發(fā)起的項目，但是最終該社會資本方?jīng)]有中標，就會出現(xiàn)社會資本方發(fā)起人前期支出未獲收益的問題，地方政府應當對項目發(fā)起人進行相關(guān)獎勵或補償措施，以免影響社會資本方參與PPP項目的積極性。

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ppp的概述

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主要以政府方發(fā)起為主；

初步設計是總括概算，施工圖設計是預算，要通過審計。

除非設計方案發(fā)生重大改變，否則不會違約。

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